原标题：强监管信号释放“守门人”责任持续压实
今年以来，监管部门不断强调中介机构“守门人”的责任，严监管的信号还在。近期，中国证监会、中国证券业协会和各地证监局采取措施，收紧中介机构的“看门人”责任，相关监管规则相继出台和完善。业内人士指出，这一系列措施的出台，有助于提高监管有效性，督促中介机构主动回归职责，为资本市场高质量发展奠定坚实基础。注册制背景下，中介机构尤其是证券公司必须认真履职，充分发挥中介机构的“看门人”作用，积极为稳步推进全市场注册制改革创造条件。
多家机构投资者被点名，强监管信号持续释放
近日，证监会通报了第28批首发企业现场检查情况，包括7家首发申请企业，其中主板1家，科创板3家，创业板3家。检查结果显示，部分初始审计公司存在会计处理不当、信息披露不充分、内部控制制度执行不到位等问题。而一些中介机构存在履行程序不规范、稿件记录不完整等缺点。
中国证券业协会也发布消息称，针对近期部分科创板项目报价一致性较高的线索，协会与上交所对19家线下机构投资者进行了联合现场检查。检查结果显示，相关线下投资者主要存在内控制度不完善、定价依据不足、未严格执行定价决策程序、工作底稿保存不当等问题。协会对上述19名违规投资者采取了相应的自律措施。当晚，上交所在官网公示了科技创新板线下投资者违规报价的5项处罚措施，包括对深圳市承启资产管理有限公司、上海少奇派投资管理有限公司、上海刘明投资管理有限公司、平安养老保险股份有限公司的书面警告，除了对鹏华基金的书面警告外，还进行了监管谈话。
此前，证监会网站公布了10起对券商的处罚，处罚了7家券商和14家保险代理人。精华证券、第一创业、东北证券、华西证券、海通证券、洪欣证券、郭进证券均被点名。从处罚原因来看，大部分与非法投行业务有关。
近日，各地证监局将“双随机”抽查列入工作日程，涉及持牌金融机构、上市公司、债券发行人、律师事务所、审计机构等。8月10日，吉林证监局公布2021年证券期货分支机构现场检查“双随机”抽检结果，10家证券分支机构、4家期货分支机构挂牌。深圳证监局也发布通知，部署证券期货经营机构专项检查，包括部署投行保荐业务检查，督促保荐机构完善内部控制，提高执业质量。
“在注册制试点改革中，发行上市条件‘减’了，中介机构尽职调查制度需要‘加’，促使中介机构主动提前核查，主动落实责任，对发行人信息披露的真实性、准确性、完整性进行‘核查’。”复旦大学海洋国际金融学院金融学教授石东辉表示，监管部门近期采取的一系列措施，就是针对注册制中介机构执业质量普遍较低等突出问题
随着注册制改革的不断推进，“看门人”在中介资本市场中的作用日益凸显。易会满在中国证券业协会第七届会员大会上提到，注册制改革是全面深化资本市场改革的“牛鼻子”工程，是当前和今后一个时期的中心任务，是以市场化、法治化手段推动中介机构回归职责的关键。中介机构，尤其是证券公司，必须深刻理解“看门人”的角色，同时为金融家和投资者服务。
相关制度不断出台和完善。证监会7月发布《关于注册制下督促证券公司从事投行业务归位尽责的指导意见》号文，旨在进一步加强注册制下保荐承销、金融咨询等投行业务监管，督促证券公司认真履职，充分发挥中介机构“守门人”作用。
交易所方面，上交所在通报2021年上半年惩戒工作时表示，对因未履行尽职调查导致的信息披露违规行为要及时查处，并按规定进行问责，督促其切实履行“守门人”职责。比如，*ST康美多年遭遇财务造假，年度会计师未尽到勤勉尽责的职责，未能规范审计程序，多次在审计报告中做虚假记载，受到公开谴责。
石东辉表示，中介机构从业人员素质的提升需要通过制度和实践、法律责任和诉讼责任的落实、配套机制的跟进来解决。一是要加快引入保荐机构信息披露评价机制；二是要研究推出招股书律师核查机制；三是要加快制定执业规范和审计准则。
川财证券首席经济学家、研究总监陈力表示，部分中介机构没有真正履行好“守门人”的责任和义务。一是职责分工不明确；第二，部分员工更注重短期利益。为了有效落实中介机构的“看门人”责任，有必要在法律上明确责任和义务。近日，中国证券业协会再次公开征求券商对《证券公司保荐业务规则》修订的意见，其中提到要“进一步确立以信息披露为中心的尽职调查原则，细化需要保荐机构审核的‘重大事项’标准”。总的来说，对不履行基本义务的中介机构要严惩不贷，投行业务要更加专业化、精细化，对上市公司要进行适当检查，更好地保护投资者利益，更好地服务实体经济。
