山西银行首份“成绩单”姗姗来迟
在宣布年报推迟发布2个月后，山西银行终于交出了首份“成绩单”。2021年山西银行实现营收约27.05亿元，净利润约为-46.73亿元。
对于净利大幅亏损原因，山西银行在年报中提及，主要是为前瞻性消化风险，主动处置历史遗留问题，该行根据会计准则及监管要求补提减值准备48.15亿元，如剔除补提拨备影响，该行实现拨备前利润9.75亿元。
2021年4月，由大同银行、长治银行、晋城银行、晋中银行、阳泉市商业银行合并重组设立的山西银行开业。此前受疫情影响，审计工作未能如期完成，山西银行曾于4月29日宣布推迟公布2021年年报。时隔两个月，对于此次合并重组后交出的首份业绩，山西银行表示，“本行2021年总体经营结果符合合并新设首年经营发展预期”。
从资产质量来看，山西银行不良贷款率较高，拨备覆盖率也有待提升，截至2021年末，该行不良贷款率为3.29%，拨备覆盖率为151.14%。不过，资本充足率指标相对优异，截至报告期末，山西银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为13.07%、10.2%、10.2%。仅从资本充足率来看，接近当期城商行13.08%的平均资本充足率。
山西银行成立之初，就背负着化解风险的使命，根据2021年年报，山西银行全年通过清收、转让、重组等方式累计化解风险资产125.99亿元。在近期召开的山西银行风险资产化解专班工作联席会上，山西银行党委委员、副行长乔昱瑞表示，山西省高度重视防范地方金融风险，为山西银行搭建平台，该行将提高工作实效和处置效率，力争短时间内取得实质性效果。
“山西银行业绩表现整体符合预期”，光大银行金融市场部分析师周茂华表示，山西银行合并运营第一年要面临历史遗留问题处置、不良风险处置、宏观经济层面调整等诸多问题，合并后的内部管理和业务经营也需要一定的磨合期。从资本充足率、拨备覆盖率及不良率等指标看，山西银行资产质量相对稳健，为后续高质量发展奠定基础。对于合并后起步阶段，银行内部管理是否健全、内部治理是否完善，如何提升经营水平和风控能力是关键。
合并重组银行业绩表现不一
由于整合时间不长，需要一定时间消化历史遗留问题，合并重组当年银行普遍存在净利为负、不良率高企等情况。
晚于山西银行开业两个月的辽沈银行此前也披露了首份“成绩单”。由于刚完成对营口沿海银行、辽阳银行2家银行吸收合并，原有负债结构尚未及时调整、资产业务逐步拓展，2021年，辽沈银行实现营收-4.74亿元，实现归母净利润-11.9亿元，此外，该行2021年合并口径不良贷款率为6.02%，已突破监管不高于5%的红线。不过，辽沈银行资本充足率较为优异，截至2021年末，该行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为24.98%、21.98%、21.98%。
面对现有业绩，辽沈银行也在年报中提及，后续将通过改善资产负债结构、拓展中间业务收入改善息差，力争用三年时间实现扭亏为盈、修复资产负债表。在不良资产处置方面，该行表示将建立完善不良资产管理体系，强化贷后管理、不良资产管理职能，对风险暴露的不良资产积极通过清收、打包处置、核销处置、债券重组等方式进行清收处置。
对于合并新设银行净利普遍亏损、不良率高企的原因，周茂华表示，合并重组银行合并后净利普遍亏损，不良率高企，一是，银行合并初期处于内部管理磨合期与经营战略适应期，资产扩张速度慢；二是，历史遗留问题处置，加大不良拨备计提，夯实经营基础；三是，宏观经济、行业波动；另外，也不排除部分历史遗留的不良风险进一步暴露等原因。
不过，随着重组后业务的推进，合并银行发展逐渐步入正轨，业绩情况也渐趋向好。例如，重组一年后，四川银行此前交出了成立以来的首份完整年度业绩报告，营收净利增速“亮眼”。2021年该行实现营收35.1亿元，同比增长61.1%，实现归属于母公司股东的净利润为6.2亿元，较上年增长89.97%。截至2021年末，四川银行不良贷款率也较上年下降0.52个百分点至1.59%。
吸收合并化解潜在风险
据了解，近年来银行业合并重组通常有新设合并和吸收合并两种方式，四川银行、辽沈银行、山西银行均为新设合并，即几家银行合并后新成立一家银行，而中原银行吸收合并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行则属于吸收合并，即在原有银行基础上，吸收并入其他银行。
5月25日，中原银行发布公告对外宣布，银保监会已批准该行的吸收合并省内3家城商行相关事项，目前正在推进相关工作及程序以完成吸收合并，将适时就吸收合并进展作出进一步公告。北京商报记者注意到，6月24日，洛阳银行发布债务承继公告，宣布将存续的金融债券交由中原银行。
而受此次吸收合并事宜的影响，洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行此前纷纷发布公告称，因正在履行吸收合并有关程序，相关流程暂未完成，故延期披露2021年年报。截至7月3日，3家银行2021年年报仍未公布。
不过，在获批吸收合并前，中原银行已披露2021年业绩。报告期内，中原银行实现营收192.83亿元，同比减少0.7%；实现归属于母净利润35.65亿元，同比增长8%。
谈及合并重组省内3家银行对于中原银行业绩可能的影响，金乐函数分析师廖鹤凯认为，中原银行是河南省唯一一家分支机构网点覆盖全省的省属法人银行，吸收合并省内3家城商行对于中原银行意味着资产规模得以扩张，省内网点覆盖再上一个台阶，后续业务整合强化推进顺利的话，将有益于形成更好的规模效益。不过，如果整合不当，会进一步拖累中原银行本已疲软的经营状况，加重自身的负债和历史包袱。
吸收合并省内银行的不只中原银行一家，据沈阳农商行官网7月3日消息，经国家金融管理部门同意，辽阳农商行、辽宁太子河村镇银行的网点、人员、存款由沈阳农商行承接。
近年来，为何多地陆续有合并重组银行案例？合并重组的中小银行又如何提升区域内的竞争力？周茂华表示，中小银行通过市场化兼并重组，有效化解风险，理顺股权结构，加快健全制度，完善内部治理，提升经营水平，并希望产生规模效应。但面临的挑战也是显而易见的，如果中小银行重组后人员与管理不能有效整合，就难以实现股权结构优化、降低潜在风险、提升经营效率等目标，只是虚增规模，可能出现“1+1<2”情况。
“从行业与地方经济看，部分中小银行吸收合并，有助于减少同业低效率竞争，减少个别中小银行风险外溢，夯实行业发展基础；同时，银行稳健经营有助于提升金融服务地方经济能力。”周茂华进一步指出，对于合并重组的中小银行又如何提升区域内的竞争力，未来中小银行发展方向是明确的，股权清晰、内部治理
