“经过对企业税务问题的合规整改，我们形成了一套较为规范的公司管理制度，市场对我们的认可度有了很大提高。去年公司订单总额3000多万元，今年前两个月订单总额达到3000万元。”近日，江苏省镇江市第三方监督评估机制管委会成立了由3名专家组成的巡回检查组，对3家涉及合规整改的企业进行“飞行检查”，检查第三方监督评估机构和合规监督员的履职情况。其中一家企业的负责人开心地介绍着合规整改带来的巨大变化。
据悉，今年2月底，检察机关对该企业及其法定代表人作出不起诉决定。同时建议税务机关对该企业进行行政处罚，并督促涉事企业进行合规整改。
企业合规改革试点是检察机关惠企利民的重要举措。是指检察机关对涉企刑事案件依法作出不批准逮捕、不起诉的决定，或者根据认罪、从宽处罚制度等提出从轻量刑的建议。同时，针对涉嫌特定犯罪的企业，结合实际办案情况，督促涉案企业做出合规承诺并积极整改落实，促进企业合规守法经营。
据悉，客观、公正、有效地监督评估涉事企业合规承诺及整改情况，是企业合规整改的关键环节。专业、实质性的第三方监督评估是保证企业合规整改真正落实的关键。2021年以来，江苏利用第三方监督评估机制处理企业合规案件104起，促进企业真正整改合规。
“公司账面发票号不连续，合规官不到位，还存在虚开增值税专用发票的风险漏洞……”2月21日，一家涉及虚开增值税专用发票的企业在合规检查中迎来“最严”审查员。江苏合规检察专家库成员、苏州大学讲师邵聪表示，这家企业的合规方案执行情况尚可，但存在诸多瑕疵，能否通过合规检查还要看后续整改情况。
根据第三方评估意见，无锡市惠山区检察院向该企业发出风险提示函，警示检验不合格的潜在风险，督促企业加强整改。目前，该企业正在进一步整改中。
对于没有落实合规承诺，想利用合规机会获得温和处理的涉案企业，会有第三方机构的严格把关。那么，有了第三方机制管委会，第三方监督评估就可以放心交给第三方机构了吗？
“那肯定行不通。检察机关必须承担起企业合规改革试点全过程的主导责任！”江苏省检察院副检察长余认为，在办理企业合规案件中，检察机关的主导责任主要体现在四个方面：严格控制第三方机制的启动；严格控制第三方机构人员的遴选；严格检查合规计划的有效性；指导第三方机制管委会建立合规有效性监管评估的标准和方法，防止企业“纸面合规”。
